Юридические лица

При подаче заявления представляют или генерируются системой следующие подтверждающие документы, легализируемые подписью руководителя: a) копия приказа о назначении лиц (фамилия, имя, ИДНП, номер и срок действия удостоверения), ответственных в той области, для которой запрашивается регистрация (адрес для переписки, включая электронную почту, телефон, факс); b) копии разрешений на функционирование структурных единиц, оказывающих услуги, или копии уведомлений и соответствующих уведомлений о вручении; c) копии договоров о сотрудничестве с поставщиками контрольно-кассовых машин, в которых прямо перечислены подлежащие обслуживанию модели контрольно-кассовых машин (область сертификации для заявителей свидетельства ЦТП ККМ); d) предварительное уведомление конкретного поставщика контрольно-кассовых машин о согласии выдать защитные пломбы для контрольно-кассовых машин (пломбы поставщика) (приложение № 2); e) перечень сотрудников-специалистов (фамилия, имя, ИДНП, номер и срок действия удостоверения), выполняющих установку, ремонт и техническое обслуживание контрольно-кассовых машин.

N/A

Чтобы воспользоваться услугой, необходимо выполнить действия, указанные в услуге «Подключение к электронным налоговым услугам».

Для получения типовых форм заявитель предоставляет:

• удостоверение личности;
• поручение, подписанное уполномоченными лицами организации;
• квитанция о подтверждении принятых форм;
• платежное поручение, подтверждающее перевод денежных средств (выписка из банка).

Чтобы воспользоваться услугой, необходимо выполнить действия, указанные в услуге «Подключение к электронным налоговым услугам».

Чтобы воспользоваться услугой, сначала необходимо выполнить действия, указанные в услуге «Подключение к электронным налоговым услугам».

Доступ к услуге на портале https://servicii.fisc.md

1. Заявление
2. Сопутствующие документы: копия договора / счета-фактуры, на основании которого осуществляется покупка услуг у нерезидента.

• копии контрактов имущественного найма, узуфрукта, лизинга, безвозмездного пользования  активов, используемых для производства соответствующих товаров;
• информация об объеме дистиллята, полученного на основе вина, который должен быть приобретен/получен и использован в качестве сырья для производства других товаров, за один год, отдельно для каждого дистиллята, полученного на основе вина.

Не применяется Определение и выполнение обязательств по подоходжному налогу

1) Юридические лица и  предприятия со статусом физического лица, осуществляющих предпринимательскую деятельность:

- заявление о выдаче Сертификата о резидентсве (Форма CCR17);

- копия договора/ документа, подтверждающего получение дохода в иностранном государстве из иностранного государства, с переводом на государственный язык, за исключением договоров, заключенных на русском и английском языках, за налоговый период, в котором запрашивается сертификат о резидентстве.

2) Физические лица – граждане Республики Молдова:

- копия удостоверения личности или любого другого документа, удостоверяющего личность и место жительства физического лица;

- копия договора/документа, подтверждающего получение дохода в иностранном государстве/из иностранного государства, или копия приглашения на работу либо подтверждение, выданное предприятием, в котором работает физическое лицо, с переводом на государственный язык, выполненным лицензированными переводчиками, согласно порядку, установленному Законом  № 264 от 11 декабря 2008 года, за исключением договоров, составленных на английском или русском языке, за налоговый период, в котором запрашивается сертификат о резидентстве;

3) Физические лица-иностранные граждане или лица без гражданства, которые в налоговых целях получили статус резидента Республики Молдова:

- заявление о выдаче Сертификата о резидентсве (Форма CCR17);

-копия паспорта физического лица иностранного гражданина или паспорта лица без гражданства либо копия вида на жительство (временно) или копия удостоверения личности;

- документ в оригинале, выданный Пограничной службой о въезде в Республику Молдова/выезде из Республики Молдовы за данный налоговый год, подтверждающий присутствие физического лица-иностранного гражданина или лица без гражданства в Республике Молдова в течение периода или периодов, превышающих в совокупности 183 дня;

- копия договора/документа, подтверждающего получение дохода в иностранном государстве/из иностранного государства, или копия приглашения на работу либо подтверждение, выданное предприятием, в котором работает физическое лицо, с переводом на государственный язык, выполненным лицензированными переводчиками, согласно порядку, установленному Законом № 264 от 11 декабря 2008 года, составленных на английском или русском языке, за налоговый период, в котором запрашивается сертификат о резидентстве.

• разрешение на прохождение таможенной процедуры «внутренняя переработка»;
• форма записи и контроля, представленная заявителем (приложение № 1);
• отчет об экспертизе продуктов переработки;
• копия экспортной декларации;
• выписка из лицевого учета операций экономического агента, зарегистрированных в налоговых органах, заверенная печатью, в оригинале;
• справка о постановке налогоплательщика на учет в качестве плательщика НДС;
• копия платежного поручения об уплате НДС при импорте;

• справка от налогового органа, в котором обслуживается заявитель, подтверждающая, что сумма НДС, запрашиваемая к возмещению, не была учтена в те налоговые периоды, в которых происходил ввоз иностранных товаров на таможенную территорию для переработки.

• Заявление в свободной форме;
• Копии отчетов.

Чтобы воспользоваться услугой, необходимо выполнить действия, указанные в услуге «Подключение к электронным налоговым услугам».

Нет необходимости предоставлять документы

Чтобы воспользоваться услугой, необходимо выполнить действия, указанные в услуге «Подключение к электронным налоговым услугам».

Чтобы воспользоваться услугой, необходимо выполнить действия, указанные в услуге «Подключение к электронным налоговым услугам».

Заявление о выдаче предварительного индивидуального налогового решения должно содержать следующее:

1) идентификационные данные налогоплательщика-заявителя – полное наименование, фискальный код, юридический адрес, контактные данные (номер телефона, электронная почта);

2) информация о деятельности налогоплательщика на момент подачи заявления, соответственно, описание порядка осуществления деятельности в будущем;

3) подробное изложение конкретной будущей ситуации/сделки, для которой запрашивается выдача предварительного индивидуального налогового решения и документов, принадлежащих заявителю для будущих ситуаций и конкретных сделок;

 4) указание типа налога/сбора, для которого заявлено вынесение предварительного индивидуального налогового решения;

5) доказательство уплаты сбора за выдачу предварительного индивидуального налогового решения;

6) информация и данные, содержащиеся в заявлении на выдачу предварительного индивидуального налогового решения, которые являются объектом коммерческой, промышленной и/или профессиональной тайны либо могут привести к ее раскрытию;

7) декларация налогоплательщика под собственную ответственность о том, что не существует никаких налоговых процедур, административного дела или окончательного обвинительного приговора по применению налогового законодательства в отношении конкретной будущей ситуации и/или сделки, для которой запрашивается выдача предварительного индивидуального налогового решения;

8) заявление налогоплательщика под собственную ответственность о достоверности информации, представленной в заявлении и документах;

9) заявление налогоплательщика под собственную ответственность о том, что не имеется никаких других административных актов, связанных с конкретной будущей ситуацией и/или сделкой, являющейся объектом предварительного индивидуального налогового решения и, соответственно, налоговый режим, составляющий объект заявки, ранее у них не рассматривался;

10) другие данные/информация или документы, считающиеся заявителем релевантными для выдачи предварительного индивидуального налогового решения. Документы, представленные заявителем в копиях, заверяются его подписью. Документы на иностранном языке должны сопровождаться переводом на государственный язык и быть нотариально заверены.

N/A

N/A

Для регистрации ККМ/ ФП предоставляют:
1) копию разрешительного документа (в случае осуществления видов деятельности, подлежащих регулированию путем разрешения). Копия выписки из Реестра автотранспортных операторов представляется не позднее 5 дней с даты выдачи.

2) копию уведомления о начале торговой деятельности и копию справки о приеме уведомления или другого документа, подтверждающего законность деятельности, выданного местным публичным органом в зависимости от случая (за исключением поданных уведомлений/ выданных справок в/из примэрию/примэрии муниципия Кишинэу);

3) копию документа, подтверждающего законное приобретение ККМ/ФП на внутреннем рынке;

4) договор о техническом обслуживании ККМ/ФП;

5) Технический паспорт (формуляр) ККМ/ФП;

6) Журнал ККМ/ФП;

7) Журнал учета услуг по технической поддержке ККМ/ФП;

8) Руководство по использованию, установке, эксплуатации и обслуживанию ККМ/ФП;

Для регистрации электронных устройств предоставляют:

1) копию документа, подтверждающего приобретение электронного устройства (таможенная декларация и/или налоговая накладная);

2) копию договора с платежной системой;

3) документ, подтверждающий уникальный идентификационный номер электронного устройства в платежной системе, выданный оператором;

4) копию налогового документа, выданного платежным устройством (представляется подразделению ГНС после программирования в электронном устройстве регистрационного номера, присвоенного подразделением ГНС, не позднее 7 дней от даты регистрации электронного устройства).

• Заявление;

• К заявлению прилагается схема (план) расположения административного корпуса, производственного цеха, склада, других помещений, находящихся на территории хозяйствующего субъекта, в границах, установленных для осуществления предпринимательской деятельности.

Заявление о присвоении фискального кода с приложением подтверждающих документов для юридических лиц, созданных на основании нормативных актов:

1. a) копию нормативного акта, подтержающего факт регистрации;

b)копию документа, которым утверждается положение или устав юридического лица;

1. c) копию выписки из Регистра правовых единиц, подтверждающей государственную регистрацию юридического лица;
2. d) копию документа, подтверждающего назначение на должность лица, представляющего документы.

Иностранные лица, созданные на основании международных договоров, ратифицированных Республикой Молдовой, предоставляют

1. a) копию договора или соглашения, опубликованного в специальном выпуске Официального монитора Республики Молдова;
2. b) справку, удостоверяющую местонахождение, выданную Министерством иностранных дел и европейской интеграции представительствам (офисам) или филиалам международных организаций, аккредитованных данным органом;

с) справку, подтверждающую местонахождение, выданную Министерством экономики и инфраструктуры представительствам иностранных компаний, внедряющих проекты технической помощи;

1. d) копию дипломатического паспорта, выданного в стране происхождения;

е) копию удостоверения личности лица, уполномоченного представлением документов.

Юридические лица и организации со статусом физического лица-нерезидентов, располагающие объектами налогообложения на территории Республики Молдова или имеющие налоговые обязательства, предоставляют:

1. a) выписку из национального коммерческого регистра страны инвестора, подтверждающую, что в соответствии с национальным законодательством данный нерезидент зарегистрирован как юридическое лицо;
2. b) копию свидетельства о регистрации юридического лица-нерезидента;

с) копию документов, удостоверяющих нерезидента (копию свидетельства о присвоении фискального кода или другого аналогичного документа);

1. d) копии контрактов, заверенные нотариусом, о получении права на собственность недвижимого имущества;

е) копию документа, подтверждающего легальность постоянного представительства, выданного юридическим лицом-нерезидентом;

1. f) копию документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного нерезидентом представлять его интересы на территории Республики Молдова. Документы, указанные в подпунктах а), b) и с), представляются, удостоверенные нотариусом и консульскими учреждениями Республики Молдова, аккредитованными в стране происхождения нерезидента, с переводом на государственный язык.

Объединенные бюро адвокатов, объединенные бюро судебных исполнителей, объединенные бюро нотариусов, прилагают к заявлению: а)копию распоряжения Министерства юстиции;

1. b) выписку из:

- регистра кабинетов адвокатов и ассоциированных бюро адвокатов – для объединенных бюро адвокатов;

- регистра судебных исполнителей – для объединенных бюро судебных исполнителей;

- государственного регистра нотариусов – для объединенных бюро нотариуса;

1. c) копию договора гражданского общества;
2. d) копию удостоверения личности руководителя.

Физические лица, осуществляющие независимую деятельность, прилагают:

1. a) копию удостоверения личности;
2. b) копию документа, который подтверждает законное приобретение ККМ на внутреннем рынке;
3. c) контракт на техническое обслуживание ККМ;
4. d) Технический паспорт ККМ;
5. e) Журнал учета услуг по технической поддержке ККМ;
6. f) Журнал ККМ;
7. g) Инструкцию по использованию, установке, эксплуатации, содержанию ККМ;

h) копию документа, выданного финансовой организацией, подтверждающего открытие банковских счетов. Копии перечисленных документов заверяются налогоплательщиком посредством подписи

• Заявление;
• При необходимости, бухгалтерские документы.

Заявление с приложением подтверждающих документов