Международное сотрудничество Serviciul Fiscal de Stat

28 июня 2016 года было подписано Соглашение о финансировании между Республикой Молдова и Международной ассоциацией развития и Соглашение о займе между Республикой Молдова и Международным банком реконструкции и развития. Закон № 225 о ратификации Финансового соглашения и Соглашения о займе был принят Парламентом Республики Молдова 23 сентября 2016 года.

Проект дважды подвергался реструктуризации:

Закон № 140 о ратификации Поправки к Финансовому соглашению и Соглашению о займе, вступивший в силу 1 ноября 2019 года;
Закон № 207 о ратификации Поправки № 2 к Финансовому соглашению и Соглашению о займе, вступивший в силу 8 декабря 2020 года.

В результате была изменена цель развития проекта и концепция, новой целью стало «поддержка выживания бизнеса и поддержка занятости посредством временных налоговых льгот в контексте COVID-19 и улучшения услуг, предоставляемых налогоплательщикам в Республике Молдова».

Составные части проекта следующие:

Налоговая политика, реформы налогового администрирования и операционное развитие;
Институциональное развитие;
ИТ-инфраструктура и модернизация системы;
Управление проектами и управление изменениями;
Поддержка занятости и выживание бизнеса в условиях пандемии COVID-19.

В течение 2021 года проведено 4 миссии относительно стадии и хода реализации проекта, запущен электронный инструмент оценки удовлетворенности налогоплательщиков, проведен ежегодный финансовый аудит проекта и инициирована оценка дефицита потенциала Информационной системы ГНС.

Также, при поддержке проекта, запущена новая официальная веб-страница Государственной налоговой службы www.sfs.md.

В 2021 году, в рамках проекта TAMP, было выделено 18135 тысяч долларов США.

Notificare privind atribuirea contractului „Achiziționarea serviciilor de consultanță pentru realizarea sondajului de monitorizare a satisfacției/percepției contribuabililor în 2022”

publicat la data de 21.03.2023versiunea PDF
Manualul Operațional al Proiectului
publicat la data de 06.03.2023versiunea PDF

Notificare privind atribuirea contractului ”Achiziționarea serviciilor de consultanță pentru evaluarea capacității sistemului informațional al Serviciului Fiscal de Stat”
publicat la data de 28.02.2023versiunea PDF

Notificare privind atribuirea contractului ”Achiziționarea licențelor antivirus pentru servere și echipamente periferice”
publicat la data de 16.11.2021 versiunea PDF

Manualul operațional al proiectului
publicat la data de 22.12.2020 versiunea PDF

Raport financiar al Proiectului pentru perioada 1 ianuarie 2019 și 31 decembrie 2019
publicat la data de 29.09.2020 versiunea PDF

Notificare privind atribuirea contractului Denumirea serviciilor de consultanță: ,,Auditul financiar al Proiectului de modernizare a administrării fiscale”
publicat la data de 18.08.2020 versiunea PDF

Notificare privind atribuirea contractului Denumirea serviciilor de consultanță: Dezvoltarea noului site web al Serviciului Fiscal de Stat
publicat la data de 18.08.2020 versiunea PDF

Serviciul Fiscal de Stat anunță lansarea licitației privind achiziția serviciilor de asistență tehnică pentru dezvoltarea noului site web al Serviciului Fiscal de Stat
publicat la data de 27.02.2020 versiunea PDF

Manualul operațional al proiectului
publicat la data de 05.11.2019 versiunea PDF

Project operational manual
publicat la data de 04.11.2019 versiunea PDF

Serviciul Fiscal de Stat angajează manager de proiect IT în cadrul Proiectului de modernizare a administrării fiscale
publicat la data de 16.08.2019 versiunea PDF

Serviciul Fiscal de Stat angajează specialist în achiziții în cadrul Proiectului de modernizare a administrării fiscale
publicat la data de31.07.2019 versiunea PDF

Raportul financiar al proiectului pentru perioada 25 ianuarie 2017-31 decembrie 2018
publicat la data de 15.05.2019 versiunea PDF

Raportul privind nivelul de satisfacție al persoanelor juridice față de serviciile și activitatea Serviciului Fiscal de Stat
publicat la data de 02.05.2019 versiunea PDF

Raportul privind nivelul de satisfacție al persoanelor fizice față de serviciile și activitatea Serviciului Fiscal de Stat
publicat la data de 02.05.2019 versiunea PDF

Notificare privind atribuirea contractului. Denumirea serviciilor de consultanță: „Sondajul privind satisfacția contribuabililor cu serviciile prestate de Serviciul Fiscal de Stat”
publicat la data de 02.05.2019 versiunea PDF

Notificare privind atribuirea contractului „Achiziționarea echipamentului de videoconferință”
publicat la data de 02.05.2019 versiunea PDF

Notificare de atribuire a contractului: „Auditul financiar al Proiectului de modernizare a administrării fiscale”
publicat la data de 15.02.2019 versiunea PDF

Notificare de atribuire a contractului
publicat la data de 07.08.2018 versiunea PDF

Notificare privind rezultatul licitației naționale competitive de achiziționare a 400 calculatoare și echipamentelor periferice, TAMP/4/NCB-2
publicat la data de 17.07.2018 versiunea PDF

Clarification reply to Invitation for expressions of interest Position: International Information Tehnology Consultant Identification No.: TAMP/4/IC-4
publicat la data de 06.06.2018 versiunea PDF

Invitation for expressions of interest Position: International Information Tehnology Consultant Identification No.: TAMP/4/IC-4
publicat la data de 22.05.2018 versiunea PDF

Invitație de exprimare a interesului de către consultanți internaționali_TAMP/4/IC-4
publicat la data de 22.05.2018 versiunea PDF

Amendament la documentul de licitație privind achiziționarea calculatoarelor și echipamentelor periferice_TAMP/4/NCB-2
publicat la data de 11.05.2018 versiunea PDF

Răspuns de clarificare cu privire la licitaţia naţională competitivă nr.TAMP/4/NCB-2 de achiziționare a calculatoarelor și echipamentelor periferice în cadrul Proiectului de Modernizare a Administrării Fiscale
publicat la data de 08.05.2018 versiunea PDF

Cerere de ofertă privind licitația calculatoarelor și echipamentelor periferice_TAMP/4/NCB-2
publicat la data de 13.04.2018 versiunea PDF

Răspunsurile de clarificare cu privire la licitaţia naţională competitivă nr.TAMP/4/NCB-1 de achiziționare a calculatoarelor și echipamentelor periferice
publicat la data de 19.09.2017 versiunea PDF

Achiziție de calculatoare și echipamente periferice de către Serviciul Fiscal de Stat
publicat la data de 01.09.2017 versiunea PDF

Cerere de exprimare a interesului (CV) Poziția: Servicii de consultanță
publicat la data de 25.08.2017 versiunea PDF

Cerere de exprimare a interesului (CV) Poziția: Specialist în Achiziții
publicat la data de 17.02.2017 versiunea PDF

Cerere de exprimare a interesului (CV) Poziția: Manager de proiect
publicat la data de15.02.2017 versiunea PDF

Document de evaluare a proiectului TAMP (eng)
publicat la data de 01.12.2016 versiunea PDF

Manualul operațional al proiectului
publicat la data de 01.12.2016 versiunea PDF

Государственная налоговая служба является активным членом в следующих международных организациях:

Внутриевропейская организация налоговых администраций (IOTA)

Республика Молдова присоединилась к IOTA в 2004 году (в соответствии с положениями Закона № 19-XV от 12.02.2004), миссия которого заключается в создании форума для обсуждения практических вопросов налогового администрирования, обеспечения и развития сотрудничества между налоговыми администрациями в европейском регионе и поддержка их развития в соответствии с их индивидуальными потребностями. В 2015 году в ГНС состоялся Форум IOTA по администрированию крупных налогоплательщиков, в котором приняли участие более 50 делегатов из 20 налоговых администраций-членов IOTA. За годы сотрудничества, ГНСиспользовала платформу IOTA для повышения уровня знаний, участия в семинарах и других формах обучения, запроса опыта стран-членов IOTA в вопросах налогового администрирования, делясь собственным опытом и отвечая на технические вопросники IOTA.

Координационный совет руководителей налоговых служб государств-участников

Содружества Независимых Государств (КСРНС) был создан 31 мая 2001 года. Основным направлением деятельности Совета является сотрудничество налоговых служб государств-участников СНГ в области налоговой политики и администрирования, разработка межгосударственных и межправительственных соглашений и решений по совершенствованию налоговой политики и администрированию, усиление налогового контроля в сфере внешнеэкономической деятельности, укрепление совместных усилий по борьбе с уклонением от уплаты налогов и многое другое. ГНС активно способствует развитию деятельности организации, вовремя выполняя все действия, предусмотренные в бизнес-планах КСРНС, руководство ГНС участвует во всех заседаниях КСРНС..

Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях.

В ноябре 2016 года во время 9-й сессии Глобального форума по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях Республика Молдова была принята в качестве члена организации. Глобальный форум в настоящее время является наиболее важной международной платформой в области налогообложения, деятельность которой направлена на внедрение двух согласованных на глобальном уровне стандартов прозрачности в налоговой сфере, а именно: обмен информацией по запросу и автоматический обмен информацией о финансовых счетах. Таким образом, благодаря своей деятельности по мониторингу и оценке Глобальный форум гарантирует, что эти высокие стандарты прозрачности и обмена информацией в налоговых целях соблюдаются во всем мире, особенно в 161 юрисдикции членов. Внедрение этих международных стандартов в значительной степени способствует борьбе с уклонением от уплаты налогов, а также укреплению международного сотрудничества. Таким образом, Государственная налоговая служба, как компетентный орган по обмену информацией в налоговых целях, приняла в сентябре 2017 года представителей Секретариата Глобального форума. Целью визита делегации было представление деятельности Глобального форума и Программы инициации для Молдовы в качестве нового члена. В ходе визита делегация Форума провела встречи на высоком уровне с представителями ряда государственных учреждений: Министерства финансов, Государственной налоговой службы, Национального банка, Национального антикоррупционного центра, Агентства общественных услуг. После совместных действий, предпринятых для реализации двух международных стандартов, в 2018 году состоялся ознакомительный визит экспертов Глобального форума, целью которого была предварительная оценка законодательства и процедур, применяемых при обмене налоговой информацией с иностранными налоговыми администрациями. В настоящее время Государственная налоговая служба участвует в ряде мероприятий, направленных на приведение в соответствие с двумя международными стандартами.

Центр передового опыта в области финансов (CEF) был создан в январе 2001 года правительством Словении при поддержке Всемирного банка и МВФ для оказания помощи учреждениям в странах Юго-Восточной Европы в процессе реформирования государственных финансов. Республика Молдова стала членом CEF в 2003 году, и по настоящее время ГНС пользуется необходимыми знаниями, помощью и обучением в области налогового администрирования.

При поддержке Международного валютного фонда (МВФ) Государственная налоговая служба осуществила, начиная с 2017 года, Проект по управлению доходами, финансируемый Королевством Нидерландов, который сосредоточен на 2 основных целях: 1) консолидация менеджмента налогового администрирования и организационных механизмов и 2) консолидация основных функций налоговой администрации.

В рамках проекта, при поддержке экспертов МВФ, были достигнуты заметные результаты по следующим направлениям:

консолидация и централизация организационной структуры ГНС;
развитие менеджмента рисков несоблюдения налогового законодательства (внедрена и разработана концепция квадрантов дифференциации рисков несоблюдения законодательства среди крупных налогоплательщиков – юридических и физических лиц);
совершенствование процессов и процедур контроля (утвержден порядок анализа эффективности налогового контроля);
консолидация усилий по борьбе со схемами по уклонению от уплаты налогов и уходу от налогообложения (введена функция по расследованию налогового мошенничества и судебного преследования);
разработка единого налогового реестра налогоплательщиков;
проведение обучения по консолидации способности оценки бюджетного дефицита.

Проект был завершен в декабре 2020 года, но на основе хорошего сотрудничества и заметных результатов, в 2021 году Государственная налоговая служба продолжит деятельность по реформированию и внедрению передовой международной практики, при поддержке экспертов Международного валютного фонда, в рамках нового Проекта по консолидации налогового управления в странах Восточного партнерства Европейского Союза.

Проект направлен на улучшение выявления, оценки, классификации и количественной оценки рисков несоблюдения налогового законодательства, разработку государственного налогового реестра и совершенствование процедур регистрации налогоплательщиков, использование программы контроля для предотвращения мошенничества.

В течение 2021-2022 годов, внешними экспертами проведено 9 миссий технической помощи, подготовлены отчеты с рекомендациями по совершенствованию процессов и процедур налогового администрирования и укреплению налогового управления. В конце 2022 года была проведена оценка налогового администрирования с помощью инструмента TADAT (Инструмент диагностической оценки налоговой администрации).

Отчет об оценке системы налогового администрирования в Республике Молдова (2022 г.)
опубликовано 31.01.2023
PDF версия

Консультативная программа по доходам оказывает поддержку в реализации Проекта модернизации налогового администрирования (TAMP). Программа, запущенная в 2017 году, была построена вокруг трех основных компонентов:

Институциональное развитие;
Оперативное развитие;
Управление проектами и управление изменениями.

Что касается мероприятий, проводимых в рамках программы, можно отметить следующее:

Утверждение Операционного руководства по обслуживанию налогоплательщиков и Операционного руководства по управлению задолженностью и проведение соответствующего обучения;
Консолидация аудиторских способностей информационных систем;
Проведение обучения в отношении подготовки инструкторов;
Корректировка и улучшение Руководства по налоговому контролю, утверждение Руководства по особенностям налогового контроля в сфере строительства;
Развитие функции обеспечения качества налогового контроля;
Проведение обучения в сфере международного налогообложения;
Постоянная поддержка в разработке Проекта модернизации налогового администрирования (TAMP) и в консолидации функции управления изменениями и стратегического управления.

В 2022 году основное внимание будет уделено укреплению функции уголовного преследования/борьбы с мошенничеством, менеджменту риска соблюдения налогового законодательства, совершенствованию программы налогового контроля, включая вопросы международного налогообложения, оценке неподкупности инспекторов с упором на внутренний контроль и методы обнаружения, устранению IT-дефицита, связанного с информационной системой ГНС.

В сентябре 2018 года стартовал проект сотрудничества между Шведским налоговым агентством и Государственной налоговой службой Республики Молдова, на трехлетний период (2018-2021), в течение которого оказывается помощь в следующих областях:

Управление человеческими ресурсами;
Международный обмен информацией;
Управление бюджетной задолженностью.

Общее влияние проекта заключается в увеличении налоговых поступлений, улучшении условий труда, повышении эффективности, беспристрастности, справедливости, целостности и профессионализма в обслуживании налогоплательщиков.

В рамках проекта:

Утверждена концепция управления в рамках ГНС и проведено соответствующее обучение;
Было принято Постановление Правительства № 618 от 11.12.2019 года об утверждении Регламента о процедуре исполнения денежных требований, основанных на нормах публичного права;
Было проведено 78 учебных курсов с более чем 3000 учеников 9-х классов, в ходе которых они были ознакомлены с необходимостью уплаты налогов и сборов.
Был утвержден План действий по внедрению автоматического обмена информацией о финансовых счетах. Соответствующий план действий был представлен для информации и согласования в Секретариат Глобального форума по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях ОЭСР, который приветствовал намерение Республики Молдова подписать Соглашение;
Было одобрено подписание Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.

Проект был завершен 31 августа 2021 года, но на основе хорошего сотрудничества и видимых результатов были проведены переговоры и было принято решение о заключении нового проекта сотрудничества.

Государственная налоговая служба активно сотрудничает с иностранными налоговыми администрациями, целью сотрудничества является как обмен опытом, так и принятие лучших практик, связанных с текущими событиями в налоговой администрации, а также обмен налоговой информацией на основе двусторонних и международных договоров, которые подписала Республика Молдова.

Так, 4 ноября 2016 года был подписан Меморандум об обмене опытом и принятии лучших практик в сфере налогового администрирования между Государственной налоговой службой Республики Молдова и Национальным агентством налогового администрирования Румынии. Меморандум включает в себя статьи, определяющие направления обмена практиками: организация деятельности и администрирование налоговых органов, управление доходами, применение информационных технологий, обучение налоговых служащих, управление отношениями с налогоплательщиками, подготовка и реализация образовательных программ и т. д.

29 января 2014 года было подписано Соглашение о техническом сотрудничестве между Главной государственной налоговой инспекцией при Министерстве Финансов Республики Молдова и Главным управлением государственных финансов при Министерстве экономики и финансов Французской Республики, сфокусированное на области налогового администрирования (налоговый контроль физических лиц).

Государственная налоговая служба на протяжении многих лет продолжала сотрудничать с другими налоговыми органами с целью обмена опытом и улучшения сферы налогового администрирования.

Raport de realizare a Planului Național de Acțiuni pentru implementarea Acordului de Asociere RM-UE pentru perioada 2017-2019
опубликовано 14.07.2022
Raport

Raportul privind realizarea planului național de acțiuni pentru implementarea acordului de asociere RM-UE 2017-2019 (pentru anul 2018)
опубликовано11.02.2019 PDF версия

Extras din Planul național de acțiuni pentru implementarea Acordului de Asociere Republica Moldova-Uniunea Europeană în perioada 2017-2019 (activități ce țin de competența SFS)
опубликовано 11.02.2019 PDF версия

Planul de acțiuni al Inspectoratului Fiscal Principal de Stat pentru implementarea Acordului de Asociere Republica Moldova – Uniunea Europeană în perioada 2014-2016
опубликовано 14.11.2014 PDF версия

Ordinul IFPS nr. 1618 din 14 noiembrie 2014 cu privire la aprobarea Planului de acțiuni al IFPS pentru implementarea Acordului de Asociere RM - UE în perioada 2014 - 2016
опубликовано 14.11.2014 PDF версия

Hotărîre nr. 808 din 07.10.2014 cu privire la aprobarea Planului naţional de acţiuni pentru implementarea Acordului de Asociere Republica Moldova – Uniunea Europeană în perioada 2014-2016
опубликовано 07.10.2014 PDF версия

Ordinul IFPS nr. 1176 din 07.08.2014 Cu privire la aprobarea certificatelor de atestare în calitate de plătitor de TVA în conformitate cu standardele Uniunii Europene
опубликовано 10.08.2014 PDF версия

Certificatul SWAN
опубликовано 30.06.2014 PDF версия

Extras din Planul Naţional de Acţiuni pentru implementarea Acordului de Asociere RM-UE 2014-2016
опубликовано 27.06.2014 PDF версия

Regimurile de sancțiuni în vigoare ale Consiliului de Securitate al ONU - 18.04.2022
опубликовано 27.06.2022версия PDF

Măsuri restrictive internaționale ale UE la care RM s-a aliniat - 08.04.2022
опубликовано 27.06.2022версия PDF

Sancțiunile în vigoare ale Consiliului de Securitate ONU - 31.12.2021
опубликовано 01.02.2022версия PDF

Programul de asociere UE-Republica Moldova
publicat la data de 14.07.2022Program

Extrasul din Acordul de Asociere dintre Uniunea Europeană și Republica Moldova
publicat la data de 27.06.2014 versiunea PDF

Planul Național de acțiuni pentru implementarea Acordului de Asociere Republica Moldova-Uniunea Europeană în perioada 2017-2019 (Hotărîrea Guvernului nr.1472 din 30 decembrie 2016)
publicat la data de 11.02.2019 versiunea PDF