IOTA была создана в 1996 году в рамках 3-й конференции налоговых администраций Центральной и Восточной Европы, и стран Балтии, первоначально ориентированная на содействие обмену опытом и помощь в модернизации налоговых администраций в Центральной и Восточной Европе, особенно в контексте расширение Европейского Союза (ЕС). В связи со вступлением нескольких государств-членов в ЕС, IOTA, помимо помощи, предлагаемой в контексте модернизации, в настоящее время фокусируется на организации и обеспечении обмена опытом и лучшими практиками.
Республика Молдова присоединилась к IOTA в 2004 году, в соответствии с положениями Закона № 19-XV от 12 февраля 2004 года, являясь одним из 43 полноправных членов-налоговых администраций и 1 ассоциированным членом.
В 2015 году ГНС провела Форум IOTA по администрированию крупных налогоплательщиков, в котором приняли участие более 50 делегатов из 20 налоговых администраций-членов IOTA.
На протяжении многих лет, являясь членом IOTA, ГНС использует платформу IOTA для повышения уровня знаний в области эффективного налогового администрирования и участвует в различных семинарах и форумах, организуемых IOTA, перенимая передовыми практиками стран-членов и обмениваясь опытом по вопросам налогового администрирования как в ходе встреч, так и путем предоставления ответов на технические анкеты IOTA.

Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения
Глобальный форум ОЭСР (ГФ ОЭСР) в настоящее время является наиболее важной международной платформой в налоговой сфере, объединяющей 170 стран и юрисдикций, включая все страны «Большой двадцатки» и финансовые центры. Прозрачность и обмен информацией для целей налогообложения означают прекращение банковской тайны и уклонения от уплаты налогов посредством глобального налогового сотрудничества. Глобальный форум является основным международным органом, работающим над внедрением международных стандартов налоговой прозрачности и обеспечением соблюдения этих высоких стандартов во всем мире посредством мониторинга, экспертной оценки и деятельности по наращиванию потенциала.
Республика Молдова была принята в ряды членов организации в ноябре 2016 года, в ходе 9-го заседания ГФ по прозрачности и обмену информацией для налогообложения.
ГНС, как компетентный орган по осуществлению обмена информацией для целей налогообложения, применяет стандарт ОЭСР об обмене информацией по запросу (EOIR) и готовится выполнить требования ГФ ОЭСР, чтобы иметь возможность внедрить второй стандарт ОЭСР об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (AEOI), тем самым активно участвуя в ряде мероприятий в этом отношении:
- в октябре 2023 года, ГНС, по запросу экспертов ГФ ОЭСР, организовала процесс оценки, во втором этапе, соблюдения Республикой Молдова стандарта EOIR, с непосредственным участием всех задействованных государственных органов: Министерства финансов, Министерства юстиции, Национального банка Молдовы, Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег, Национальной комиссии по финансовому рынку, Агентства государственных услуг, Единого центрального депозитария ценных бумаг, а также Ассоциации банков Молдовы, Союза юристов Республики Молдова и др.
- в сентябре 2023 года ГНС прошла смоделированную оценку прогресса, достигнутого в части управления информационной безопасностью, связанной со стандартом AEOI.
По результатам окончательной оценки, запланированной на последующем этапе, ГНС получит согласие от ФГ ОЭСР на автоматический обмен данными финансовых счетов с другими юрисдикциями-членами ОЭСР на основании положений Закона № 69 о реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах от 31 марта 2023 года.

CEF был создан в 2001 году правительством Словении при поддержке Всемирного банка и МВФ, который в 2015 году получил статус международной организации после 14 лет успеха в качестве регионального учреждения.
Организация, являясь лидером в области обучения, поддерживает развитие потенциала государственных служащих и их учреждений в Юго-Восточной Европе посредством обучения и обмена знаниями.
Республика Молдова стала членом CEF в 2003 году, и ГНС до сих пор пользуется необходимым опытом, помощью и обучением в области налогового администрирования.

• консолидация и централизация организационной структуры ГНС;
• развитие менеджмента рисков несоблюдения налогового законодательства (внедрена и разработана концепция квадрантов дифференциации рисков несоблюдения законодательства среди крупных налогоплательщиков – юридических и физических лиц);
• совершенствование процессов и процедур контроля (утвержден порядок анализа эффективности налогового контроля);
• консолидация усилий по борьбе со схемами по уклонению от уплаты налогов и уходу от налогообложения (введена функция по расследованию налогового мошенничества и судебного преследования);
• разработка единого налогового реестра налогоплательщиков;
• проведение обучения по консолидации способности оценки бюджетного дефицита.

• Институциональное развитие;
• Оперативное развитие;
• Управление проектами и управление изменениями.

• Утверждение Операционного руководства по обслуживанию налогоплательщиков и Операционного руководства по управлению задолженностью и проведение соответствующего обучения;
• Консолидация аудиторских способностей информационных систем;
• Проведение обучения в отношении подготовки инструкторов;
• Корректировка и улучшение Руководства по налоговому контролю, утверждение Руководства по особенностям налогового контроля в сфере строительства;
• Развитие функции обеспечения качества налогового контроля;
• Проведение обучения в сфере международного налогообложения;
• Постоянная поддержка в разработке Проекта модернизации налогового администрирования (TAMP) и в консолидации функции управления изменениями и стратегического управления.

• Управление человеческими ресурсами;
• Международный обмен информацией;
• Управление бюджетной задолженностью.

• Утверждена концепция управления в рамках ГНС и проведено соответствующее обучение;
• Было принято Постановление Правительства № 618 от 11.12.2019 года об утверждении Регламента о процедуре исполнения денежных требований, основанных на нормах публичного права;
• Было проведено 78 учебных курсов с более чем 3000 учеников 9-х классов, в ходе которых они были ознакомлены с необходимостью уплаты налогов и сборов.
• Был утвержден План действий по внедрению автоматического обмена информацией о финансовых счетах. Соответствующий план действий был представлен для информации и согласования в Секретариат Глобального форума по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях ОЭСР, который приветствовал намерение Республики Молдова подписать Соглашение;
• Было одобрено подписание Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.

Проект был завершен 31 августа 2021 года, но на основе хорошего сотрудничества и видимых результатов были проведены переговоры и было принято решение о заключении нового проекта сотрудничества.

«FISCALIS» — это программа сотрудничества Европейского Союза, которая позволяет странам-участницам, их налоговым администрациям и их должностным лицам сотрудничать в борьбе с налоговым мошенничеством, уклонением от уплаты налогов и агрессивным налоговым планированием.

Программа также позволяет соответствующим органам внедрять налоговое законодательство ЕС, обеспечивая обмен информацией, поддерживая административное сотрудничество и помогая снизить административную нагрузку на налоговые органы и, при необходимости, затраты по соблюдению требований налогового законодательства для налогоплательщиков.

Реализация действующей программы «FISCALIS» запланирована на период 2021-2027 гг. (для Республики Молдова 2023-2027 гг.) и предусмотрен бюджет в 269.0 миллионов евро.

Законодательная база: